界麵新聞記者 | 鄒文榕

券商資管結束旗下基金中報披露將滿一月，打补丁但對中報“打補丁”現象仍在持續。券商更正年年有，资管中报今年尤其多。基金

算錯費用、敷衍畫錯走勢圖、式信標錯正負號、披否寫錯升貶值等等都是该管管頻繁出現的問題，如果跳出基金中報範圍，打补丁出錯類別更是券商五花八門。

截至目前，资管中报已有5家券商資管機構發布了中報更正公告。基金而2022年和2021年同期，敷衍數量僅3家和2家。式信

僅9月19日，披否便有中金公司、信達證券、中銀證券三家進行了更正，且均出錯在“6.4 報表附注”部分。

其中，中金優勢領航一年持有混合（920019）更正章節為“6.4.13.4.2.2 外匯風險的敏感性分析”部分內容，界麵新聞記者經比對發現，中金公司把“港幣相對人民幣貶值”錯寫為“港幣相對人民幣升值”。

圖：中金優勢領航一年持有混合2023年舊版中報 來源：中金公司

無獨有偶，類似的錯誤在信達睿益鑫享混合（970115）也出現了，“6.4.13.4.1.2 利率風險的敏感性分析”章節中，信達證券將上年度末市場利率上升25個基點對資產負債表日基金資產淨值的影響金額“117,359.19元”修改為“-117,359.19元”。

圖：信達睿益鑫享混合2023年舊版中報 來源：信達證券

9月14日財通資管修正的問題較為離譜。財通資管鑫逸混合（004888）基金自合同生效以來基金份額累計淨值增長率變動走勢圖的繪製出現了失誤。

圖：財通資管旗下的財通資管鑫逸混合2023年中報（左舊右新） 圖源：財通資管

截至2023年6月30日，財通資管鑫逸回報A實際淨值增長率波動區間在50%-60%，但在錯誤版的淨值走勢圖中則被定格在了40%-50%。

中銀證券和興證資管兩家披露的產品均與數據計算錯誤有關。有業內人士表示，如果不是機構重新算了一遍，很難發現此類錯誤。

其中，中銀證券中銀證券優勢製造股票（011269）將“支付銷售機構的客戶維護費”的本期金額從此前披露的“803,586.64”元更正為“612,634.93”元；興證資管金麒麟興享優選一年持有期混合（970101）則對“7.12.3期末其他各項資產構成”的存出保證金金額從“26,031.92”元更正為“26,031.33”元。

據了解，每一份產品報告都有基金管理人和基金托管人雙重把關。

但為何“打補丁”的現象會在每年定期上演呢？

滬上一券商資管公司相關負責人向界麵新聞記者透露，一份定期報告的發布往往是多部門協作的結果，包括產品、清算、風控、合規等不同部門都要參與，各部門負責撰寫的章節也不一樣。例如運營部負責出數據，投資經理寫觀點，合規負責報告審計等。

“出錯一般是人為寫錯了，定期報告披露季，文件太多，需要大量人力進行錄入或審核，有時候還會遇上係統bug，難免會出現錯誤。如果是數據層麵的紕漏，運營部的責任可能會比較大。”該負責人表示，“運營部對整個公司對外的數據披露至關重要，公司為此還設有基金會計一崗。像所謂的估值核算、基金淨值、客戶買入賣出數據等都與運營部相關。”

兩高（上海）律師事務所合夥人應越律師向界麵新聞記者介紹，基金管理人完成報告撰寫後，還需交由基金托管人進行複核簽字，並反饋回基金管理人，基金管理人之後才能上傳證監會信息披露係統進行對外披露。

而據業內通識，一份報告的發布往往由產品和監察稽查兩個部門來負責。

在應越看來，發布更正公告的機構也大致分為兩類，要麽是被同行指出錯誤後立馬更正改掉；後者則可能是由於錯誤影響力較大，不得不改。如果嚴重到會危及投資人，信披義務人也存在被監管處罰的可能。

“不過目前受處罰的公/私募機構往往是因為沒有盡到信息披露義務，中基協對機構進行處分，證監會也會對其進行稽查或處罰。”應越表示。

最後，應越還補充到，目前這類非常細節的錯誤投資者很少能發現，基金管理人也沒有過因更正信披而受處分的例子。但基金報告作為投資者了解所投資產品及公司的重要窗口，如果基金公司屢次出現低級的錯誤，久而久之也會影響信披公司乃至整個行業的公信力。加強信披義務人的履職盡責仍任重道遠。